Guía · Previsión

Tercer pilar en Suiza: cuánto puedes aportar en 2026 y qué haces con él

Las cifras oficiales, los cuatro casos en los que puedes sacarlo antes, y algo que casi todas las guías en español siguen contando mal: los años que no aportaste ya no se pierden.

Cuánto te ahorras de verdad

El tercer pilar no te devuelve un porcentaje fijo. Lo que aportas se resta de tu renta imponible, así que el ahorro es tu aportación multiplicada por tu tipo marginal: el porcentaje que pagas por el último franco que ganas. Por eso los rangos que circulan por internet —«ahorrarás entre 1'500 y 2'500 francos»— no te sirven: alguien en Zug con dos hijos y alguien en Neuchâtel sin hijos, aportando lo mismo, no ahorran lo mismo.

Si quieres una cifra fiable para tu caso, el calculador oficial de la Confederación que enlazo arriba te la da por cantón y municipio.

Si trabajas por cuenta propia, tu tope es cinco veces más alto

Quien no cotiza a una caja de pensiones puede aportar el 20 % de su renta del trabajo, con un máximo de CHF 36'288 en 2026 y CHF 36'864 en 2027 (art. 7, al. 1, letra b de la OPP 3). Ese techo es el 40 % del límite superior del segundo pilar, que en 2026 está en CHF 90'720.

Ojo con el año en que te das de alta o te vuelves empleada: lo que cuenta es tu situación a 31 de diciembre. Si ese año has cotizado a una caja de pensiones aunque sea unos meses, tu tope es el pequeño.

Lo que te han contado mal: los años que no aportaste ya no se pierden

Durante años fue cierto: si un año no aportabas, ese dinero y esa deducción se perdían para siempre. Dejó de serlo el 1 de enero de 2025. Desde esa fecha existe la recompra del tercer pilar (art. 7a de la OPP 3): puedes rellenar lagunas de hasta diez años atrás y deducir también esa recompra.

Tiene tres condiciones, y las tres importan:

• Ese año tenías derecho a aportar: rentas del trabajo sujetas a la AVS en Suiza.
• Ese año no llegaste al máximo, y la diferencia es lo que puedes recomprar.
• En el año en que haces la recompra, tienes que pagar además el máximo de ese año. La recompra es un extra, no un sustituto.

El tope de cada recompra es el máximo pequeño del año en curso: CHF 7'258 en 2026. Y hay un detalle que casi nadie explica: solo se pueden recomprar lagunas nacidas a partir del 1 de enero de 2025. Las anteriores siguen perdidas. Por eso 2026 es el primer año en que esto se puede hacer de verdad, y por eso la mayoría de guías en español —incluidas las que más se leen— siguen diciendo que no existe.

Se pide por escrito a tu entidad, indicando los años y los importes (art. 7b OPP 3).

Cuándo puedes sacarlo

Al llegar la edad

Como pronto cinco años antes de la edad de referencia, y puedes aplazarlo hasta cinco años después si sigues trabajando (art. 3, al. 1 OPP 3). En 2026 la edad de referencia es 65 años para los hombres y 64 años y 6 meses para las mujeres nacidas en 1962, dentro del calendario de subida escalonada.

Para tu vivienda

Puedes usarlo para comprar o construir tu vivienda habitual, adquirir participaciones o amortizar hipoteca, una vez cada cinco años. Y una diferencia importante: en el tercer pilar no hay importe mínimo. El umbral de CHF 20'000 que habrás leído es del segundo pilar, no de este.

Si te estableces por cuenta propia o si cobras una invalidez completa

Al darte de alta como autónoma puedes retirarlo, y también si pasas a cobrar una renta de invalidez completa.

Si te vas definitivamente de Suiza

Puedes cobrarlo al marcharte de forma definitiva. Y aquí hay una diferencia a tu favor frente al segundo pilar: en el tercer pilar el país al que te vas no bloquea el cobro.

Cuánto te cuesta sacarlo

El capital del tercer pilar no se suma a tu renta del año: tributa por separado, con un impuesto anual entero y a un quinto de la tarifa, sin deducciones sociales (art. 38 de la Ley federal del impuesto federal directo).

De ahí sale la consecuencia práctica que más dinero ahorra: todos los cobros del mismo año se suman entre sí. Cobrar tres cuentas el mismo año te coloca en un tramo más alto que cobrarlas en tres años distintos. Por eso tener varias cuentas y escalonar los cobros no es una manía de asesores: es la diferencia entre pagar un tipo u otro.

Si lo cobras viviendo fuera de Suiza

Suiza retiene en origen (art. 96 LIFD) y la retención depende del cantón donde tiene su sede tu entidad, no de dónde vivías tú. Después, si el convenio de doble imposición con tu país lo prevé, puedes reclamar la devolución.

Un aviso que te ahorra tiempo: el formulario 90 no es el de esto. Ese es para el impuesto anticipado sobre dividendos e intereses. La devolución de la retención sobre el capital de previsión va por otra vía y depende del convenio aplicable, que hay que mirar caso por caso.

No todos los terceros pilares son iguales: lo que decide el resultado es el fondo

Dos personas que aportan exactamente lo mismo durante veinte años pueden acabar con cantidades muy distintas. La aportación la decides tú. El resto lo decide, en buena parte, dónde la pones, y eso casi nunca se explica.

Cada entidad te deja elegir solo dentro de su carta

Un banco te ofrece sus fondos; una aseguradora, los suyos. Si esa carta es corta, no estás eligiendo entre lo que existe: estás eligiendo entre lo que esa entidad vende. Y la calidad de esa carta cambia muchísimo de una a otra.

La parte en renta variable no es un detalle

Hay soluciones de tercer pilar con un 20 % en acciones y otras con más del 90 %. Ninguna es mejor en abstracto: depende de los años que te quedan por delante y de cuánto aguantas ver tu cuenta en números rojos un año malo. Lo que no tiene sentido es que lo decida el azar de la sucursal a la que entraste.

Los costes se comen el interés compuesto

Un fondo que cuesta un 0,4 % anual y otro que cuesta un 1,2 % se parecen mucho el primer año. En veinte años no: esa diferencia de coste, aplicada cada año sobre todo el capital acumulado, se lleva varios miles de francos. Es aritmética, no una opinión.

Salir después tiene condiciones, y conviene verlas antes de entrar

Cada solución tiene las suyas: plazos, trámites, comisiones de traspaso o, en las aseguradoras, un valor de rescate que en los primeros años puede estar por debajo de lo aportado. No es que una sea mejor que otra: es que esas condiciones hay que leerlas antes de firmar, no cuando quieres irte. Por eso la decisión importante no es la de aportar, es la de dónde.

Banco o seguro

En una solución bancaria decides cada año cuánto aportas y eliges entre los fondos de esa entidad. En una solución asegurada te comprometes a una prima y a cambio incorporas coberturas: por ejemplo, que alguien siga aportando por ti si quedas incapacitada para trabajar. Las dos tienen sentido, pero no para la misma persona ni en el mismo momento de la vida.

Lo que conviene mirar en las dos, antes de firmar: qué pasa si un año no puedes aportar, qué fondos tienes disponibles y a qué coste, qué cubre además del ahorro, y en qué condiciones se sale. Eso es precisamente lo que no se ve en una comparativa de internet, y es lo que miramos en la cita.

Lo que cambia en junio de 2027: quién cobra tu tercer pilar

A partir del 1 de junio de 2027 cambia el orden de beneficiarios del tercer pilar. La reforma amplía lo que puedes decidir tú: entre otras cosas, podrás designar a tus hijos antes que a otras personas en situaciones que hoy no lo permiten, lo que afecta de lleno a las familias reconstituidas.

Si tienes hijos de una relación anterior, o si te casaste después de abrir tu tercer pilar, conviene revisar a quién tienes designado. Es de las cosas que nadie mira hasta que ya no se puede arreglar.

Tercer pilar e hipoteca

Y lo mismo vale aquí: el tipo de interés y las condiciones cambian de un prestamista a otro, y la diferencia entre el primero que te atiende y el mejor de una comparativa se mide en decenas de miles de francos a lo largo de la hipoteca. Comparar no es un lujo, es la parte del trabajo.

Tienes tres caminos: retirarlo para la entrada, pignorarlo —dejarlo como garantía sin sacarlo, para no pagar el impuesto de retiro— o usarlo para la amortización indirecta, pagando al tercer pilar en vez de al banco y deduciendo lo que aportas. Cuál te conviene depende de tus números y, desde 2029, también de la supresión del valor locativo.

Preguntas que me hacen siempre

¿Tengo que aportar el máximo?

No. Puedes aportar lo que quieras hasta el tope, y deduces lo aportado. Pero con la recompra en vigor, lo que dejas sin aportar ya no se pierde del todo.

¿Puedo aportar a dos cuentas el mismo año?

Sí, siempre que entre todas no superes el tope que te corresponde.

¿Cuántas cuentas me convienen?

Ninguna ley federal fija un número. En la práctica se abren varias para poder escalonar los cobros, y algunos cantones miran con lupa los repartos exagerados.

¿Y si cambio de empleo a mitad de año?

Lo que cuenta es si cotizas a una caja de pensiones a 31 de diciembre.

Fuentes y actualización

• Oficina Federal de Seguros Sociales (OFAS/BSV) — tabla de cifras clave de la previsión, cifras de 2026.
• Administración Federal de Contribuciones (AFC/ESTV) — aviso del 5 de octubre de 2026 con los importes de 2027.
• OPP 3 — artículos 2, 3, 7, 7a y 7b.
• LIFD — artículos 38 y 96.
• Calculador fiscal oficial de la Confederación.

Esta guía se revisó por última vez el 13 de octubre de 2026. Es información general y no sustituye el análisis de tu situación concreta.